novpes.ru - Тема 2 Личность и организация / Организационное поведение


Значение статуса кво

Главная  >>  Сопровождение 1С  >>  Пошаговые инструкции  >>  1С:Предприятие 8  >>  Инструкция УПД

16.12.2013

Материал подготовлен на основе диска ИТС

Универсальный передаточный документ (УПД)

ФНС России в письме от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@ "Об отсутствии налоговых рисков при применении налогоплательщиками первичного документа, составленного на основе счета-фактуры" (согласованном с Минфином России письмом от 07.10.2013 № 03-07-15/41644) предложила налогоплательщикам новый вид документа - универсальный пере-даточный документ (УПД). Вместе с новой формой документа были представлены разъяс-нения по порядку заполнения его показателей, а также перечень операций, для оформле-ния которых он может быть использован.


ФНС России, предложив форму УПД, пояснила, что новый документ применим для оформ-ления таких операций, как:

  • отгрузка товаров (без транспортировки и с транспортировкой);
  • передача результатов выполненных работ;
  • оказание услуг;
  • передача имущественных прав;
  • отгрузка товаров (работ, услуг) комиссионером (агентом) комитенту (принципалу). 

Форма УПД носит рекомендательный характер, т.е. каждый налогоплательщик самостоя-тельно принимает решение, будет ли он применять этот новый документ в целях бухгал-терского учета и расчетов с бюджетом или будет использовать самостоятельно разрабо-танные и утвержденные формы первичных учетных документов и отдельно оформленные счета-фактуры.

Выставление УПД при самовывозе товаров

Выставление УПД при реализации товаров в случае, когда согласно условиям договора пе-редача товара покупателю производится на складе продавца с последующим вывозом то-варов собственными силами покупателя (самовывоз), в "1С:Бухгалтерии 8" рассмотрим на следующем примере.


Пример

Организация ООО "Конфетпром" (продавец) заключила с ООО "Торговый дом «Комплекс-ный" (покупатель) договор на поставку 20 единиц товаров стоимостью 236 000,00 руб. (в том числе НДС 18% - 36 000,00 руб.). Представитель покупателя (экспедитор) получает товары на складе продавца по доверенности и далее вывозит его собственными силами (самовывоз). Для оформления операции реализации и для выставления счета-фактуры по-ставщик по согласованию с покупателем применяет универсальный передаточный доку-мент.


В соответствии с условиями примера приводится порядок отражения продавцом следую-щих операций:

  • отгрузка товаров
  • просмотр и печать УПД 

Отгрузка товаров

Регистрация операции отгрузки (реализации) товаров покупателю в программе произво-дится:

  • с помощью документа "Реализация товаров и услуг" с видом операции "Товары" (при применении упрощенного способа ввода информации) (рис. 1);
  • или с видом операции "Товары, услуги, комиссия" (при традиционном способе вво-да информации) (раздел Покупки и продажи - журнал документов панели нави-гации Реализация товаров и услуг). 
рис.1.jpg

Рис. 1


При заполнении документа "Реализация товаров и услуг" нужно указать:

  • в поле от - дату отгрузки товаров (соответствует дате отражения операции в учет-ной системе);
  • в поле Контрагент - наименование покупателя товаров;
  • в поле Договор - номер договора поставки;
  • в поле Счет на оплату - сведения о номере и дате счета (если он выставлялся);
  • если необходимо, можно уточнить информацию о продавце и покупателе, нажав на гиперссылку Реквизиты продавца и покупателя под табличной частью и изме-нив указанные в полях сведения о продавце (грузоотправитель, банковский счет и подписанты - руководитель, главный бухгалтер и лицо, производящее отпуск) и о покупателе (грузополучатель, адрес доставки, реквизиты доверенности) (рис. 2). 
рис.2.jpg

Рис. 2


Для проведения документа "Реализация товаров и услуг" нужно нажать на кнопку Про-вести и закрыть или выполнить команду Все действия - Провести в правом углу доку-мента.


Для создания документа учетной системы "Счет-фактура выданный" на основании доку-мента "Реализация товаров и услуг" необходимо нажать на кнопку Выписать счет-фактуру внизу документа "Реализация товаров и услуг". При этом автоматически создает-ся документ "Счет-фактура выданный", а в форме документа-основания появляется гипер-ссылка на созданный счет-фактуру (рис. 3).


рис.3.jpg

Рис. 3


Пройдя по гиперссылке, можно открыть новый проведенный документ "Счет-фактура вы-данный" (рис. 4).


рис.4.jpg

Рис. 4


Поля документа будут автоматически заполнены данными из документа "Реализация това-ров и услуг".


Кроме того, автоматически будет заполнено поле Код вида операции в соответствии с приложением к приказу ФНС России от 14.02.2012 № ММВ-7-3/83@.


При отсутствии действующего соглашения об обмене счетами-фактурами в электронной форме автоматически также будут проставлены:

  • отметка На бумажном носителе в поле Способ выставления;
  • флажок Выставлен (передан контрагенту) и дата выставления, соответствую-щая дате документа "Счет-фактура выданный". 

При наличии действующего соглашения об электронном обмене:

  • будет проставлена отметка В электронном виде в поле Способ выставления;
  • флажок Выставлен (передан контрагенту) и дата выставления будут автомати-чески заполнены только после получения подтверждения оператора ЭДО о полу-чении файла электронного счета-фактуры. 

Если при наличии действующего соглашения по каким-либо причинам данный счет-фактура будет выставляться на бумажном носителе, то необходимо переставить отметку в поле На бумажном носителе.


Если в документ "Счет-фактура выданный" вносились какие-либо исправления (уточне-ния), то для их сохранения нужно нажать на кнопку Записать и закрыть или выполнить команду Все действия - Провести в правом углу документа.

Просмотр и печать УПД

Просмотр и печать УПД можно выполнить из документа "Реализация товаров и услуг" по команде Печать (рис. 5)


рис.5.jpg

Рис. 5


или из документа "Счет-фактура выданный" (рис. 6).


рис.6.jpg

Рис. 6


В сформированном Универсальном передаточном документе (рис. 7) выделенная часть пол-ностью соответствует форме счета-фактуры, утвержденной Постановлением №1137. Все по-казатели заполнены в соответствии с требованиями Приложения № 1 данного Постановле-ния.


рис.7.jpg

Рис. 7


В левом углу печатной формы указано наименование документа (рис.8). Также добавлено новый реквизит Статус, который характеризует, как будет использоваться УПД.


Если значение статуса равно "1", то документ применяется  как комплексный документ, совмещающий в себе первичный учетный документ и счет-фактуру;


Если значение статуса равно "2", то документ применяется только в качестве первичного учетного документа.

УПД со статусом "2" могут использовать налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, так как выставление такого документа не приводит к возникно-вению обязанности по исчислению и уплате НДС.


Кроме этого, документ со статусом "2" может применяться при отгрузке товаров комитен-том комиссионеру, а также налогоплательщиками при осуществлении операций, местом реализации которых не признается территория РФ, т.е. не являющихся объектом налого-обложения по НДС.


рис.8.jpg

Рис. 8


Номер передаточного документа будет зависеть от его статуса (рис.9):

• в УПД со статусом "1" номер присваивается в соответствии с хронологией нумера-ции счетов-фактур; 

• в УПД со статусом "2" номер присваивается в соответствии с хронологией нумера-ции первичных документов (накладных, актов и т.д.). 


рис.9.jpg

Рис. 9


Табличная часть дополнена дополнительными реквизитами (рис.10):

  • в графе А "№ п/п" табличной части - номера позиций по порядку;
  • в графе Б "Код товара/работ, услуг" табличной части - соответствующие сведе-ния из справочника номенклатуры (раздел Номенклатура и склад - гиперссылка панели навигаций справочника Номенклатура).
рис.10.jpg

Рис. 10


ВНИМАНИЕ! Информация о коде товара будет указана только в том случае, если в разде-ле Справочники и настройки учетной системы - Настройки параметра учета на за-кладке Запасы в поле При печати документов рядом с колонкой "Наименование" выводится: будет установлена отметка для значений "Колонка "Артикул" или "Колонка "Код". По умолчанию в настройках стоит отметка в значении "Ничего не выводится", и данная графа при печати УПД остается незаполненной.


В строке Основание передачи (сдачи)/получения (приемки) [8] (рис.11) указываются сведения о договоре, указанные в документе "Реализация товаров и услуг". Если в дополни-тельные сведения о продавце и покупателе будет заблаговременно внесена информация о том, кто со стороны покупателя и на основании какого документа производит приемку, то эти данные также автоматически будут перенесены в УПД.


рис.11.jpg

Рис.11


В строке Товар (груз) передал / услуги, результаты работ, права сдал [12] (рис.12) - фамилия и инициалы лица, которое произвело отгрузку, если в дополнительные сведения о продавце и покупателе (рис. 2) будет внесена такая информация. В строке Дата отгрузки, передачи (сдачи) [11] - дата, соответствующая дате документа "Реализация товаров и ус-луг".


рис.12.jpg

Рис. 12


Строки Данные о транспортировке и грузе, Иные сведения об отгрузке, передачи (рис.13),  характеризующие факт хозяйственной жизни, необходимо внести в документ вручную. Для того, чтобы можно было отразить в документе недостающую информацию необходимо нажать кноп-ку Редактирование.


рис.13.jpg

Рис. 13


Здесь можно указать данные о транспортной накладной, информацию о товаре, массу нет-то/брутто, сертификаты качества.

В строке Иные сведения о получении, приемке со стороны покупателя здесь может быть информация о наличии или отсутствии претензии, брака.


В строке Ответственный за правильность оформления факта хозяйственной жизни [13] (рис.14) заполняется вручную должность и подпись с расшифровкой лица, ответственно-го за правильность оформления операции со стороны продавца. Если это лицо совпадает с лицом, отгрузившим товар (строка [10]), то указывается должность и Ф.И.О. без повторения подписи. 


рис.14.jpg

Рис. 14


Строка Наименование экономического субъекта - составителя документа (в т.ч. комиссионера/ агента) [14] (рис.15) содержит показатель, позволяющий включить ин-формацию о хозяйствующем субъекте, принимавшем участие в составлении документа со стороны продавца (исполнителя), в том числе:

  • сведения о лице, ведущем бухгалтерский учет продавца (исполнителя);
  • сведения о комиссионере (агенте), если он передает комитенту (принципалу) то-вар, результаты работ, услуги, приобретенные в его интересах.;

Строка Наименование экономического субъекта - составителя документа[19] – по-казатель, позволяющий включить информацию о хозяйствующем субъекте, принимавшем участие в составлении документа со стороны покупателя (заказчика), в том числе сведе-ния о лице, ведущем бухгалтерский учет покупателя.


Что касается печати, то она не предусмотрена для счета-фактуры (исключена из п. 6 ст. 169 НК РФ с 01.01.2002) и не является обязательным реквизитом первичного учетного до-кумента, поэтому отсутствие печати в УПД не является препятствием, как для вычета НДС, так и для документального подтверждения расходов для целей налога на прибыль.


В то же время при наличии печати, имеющей в своем составе полное наименование эконо-мического субъекта, составившего документ, показатели строк [14] и [19] могут не запол-няться.


рис.15.jpg

Рис. 15


video-instr.png
Материал подготовлен на основе диска ИТС

Источник: http://www.4dk-soft.ru/maintenance-of-1c/step-by-step-instructions/274/6887/



Рекомендуем посмотреть ещё:


Закрыть ... [X]

Английская революция Википедия Чтобы прическа долго держалась нужно

Значение статуса кво Присоединение Крыма к России
Значение статуса кво Город Ижевск - fo
Значение статуса кво Психосоматика
Значение статуса кво Анекдоты и истории » T - Портал для русских!
Значение статуса кво Белье Красивые голые девушки, эротические фото, эротика
Значение статуса кво Блоги Живой Ангарск
Всё самое модное, интересное и вкусное вы найдёте Данильченко Олег Викторович. Часть-1 Из варяг в небо Изготовление Большого ножа или мачете (часть 1). / Как выключить RAID - m Лечение каналов в зубах Малая Азия Википедия Поделки из палочек от мороженого: идеи, 70 фото